Περιγραφή
Ειδικότερα στο βιβλίο μπορείτε να δείτε :
- Ισχύουσες διατάξεις που αφορούν τη διαβίβαση των συναλλαγών εσόδων & εξόδων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA
- Ανάλυση της απόφασης Α.1138/2020 μέσω χρηστικών πινάκων
- Ψηφιακή έκδοση και διαβίβαση των παραστατικών διακίνησης
- Χρόνοι διαβίβασης των συναλλαγών
- Παραλείψεις και αποκλίσεις διαβίβασης
- Κυρώσεις μη διαβίβασης ή εκπρόθεσμης διαβίβασης συναλλαγών
- Κυρώσεις μη διαβίβασης λιανικών συναλλαγών στο ESend
- Παραστατικά myDATA και ο ρόλος τους στη διαβίβαση των συναλλαγών
- Ρόλοι των παραστατικών εκδότη και του λήπτη στη διαβίβαση των συναλλαγών
- Λοιπές παράμετροι διαβίβασης
- Θέματα που αφορούν τη διαβίβαση συναλλαγών
- Δηλώσεις Φ.Π.Α. και πλατφόρμα myDATA
- Παραδείγματα
- Πώληση αγαθών χονδρικά
- Πώληση αγαθών λιανικά (μετρητοίς ή με πιστωτική κάρτα)
- Πώληση υπηρεσιών χονδρικά και λιανικά
- Πώληση υπηρεσιών με παρακράτηση φόρου εισοδήματος
- Έσοδα από πιστωτικούς τόκους
- Έσοδα νομικού προσώπου από εκμίσθωση ακινήτων
- Ασυνήθη έσοδα (παρακράτηση προκαταβολής, ως αποζημίωσης, για μη χρήση υπηρεσίας)
- Πώληση εμπορεύματος (κτιρίου) με αντιμετώπιση και από τη μεριά του αγοραστή
- Πιστωτικά τιμολόγια λόγω επιστροφής αγαθών (χονδρική και λιανική)
- Πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων
- Πιστωτικά τιμολόγια για Clawback και Rebate
- Αγορά αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
- Αγορά αγαθών από μη υπόχρεο εκδότη
- Αγορά αγαθών από υπόχρεο εκδότη με άρνηση έκδοσης τιμολογίου
- Αγορά αγαθών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
- Επιστροφή αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
- Λήψη υπηρεσιών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
- Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α
- Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.
- Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου της παραγράφου 5 του άρθρου 39α του Κώδικα Φ.Π.Α.
- Αγορά παγίου (κτιρίου) από ιδιώτη
- Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
- Κρατικές επιχορηγήσεις εξόδων
- Πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων με κέρδος και ζημιά
- Δαπάνες ενοικίου
- Κοινόχρηστες δαπάνες
- Δαπάνες αμοιβών & εξόδων προσωπικού
- Δαπάνες ασφαλίστρων
- Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΜΔΕ Φ.Π.Α.
- Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΧΔΕ Φ.Π.Α.
- Συνδρομές
- Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α.
- ΕΝ.Φ.Ι.Α. ιδιόκτητου ακινήτου
- Τέλος επιτηδεύματος
- Πρόστιμα παραβάσεων Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας
- Τόκοι εκπρόθεσμης καταβολής φόρων
- Αναλογία έκπτωσης Φ.Π.Α. (Pro-rata)
- Πιστωτικό τιμολόγιο Φ.Π.Α. (λόγω απαλλακτικού)
- Διαγραφή πιστωτικού υπολοίπου Φ.Π.Α. λόγω παραγραφής του δικαιώματος συμψηφισμού – επιστροφής
- Διάφορα έξοδα (με δικαίωμα και χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.)
- Τηλεπικοινωνίες
- Ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου
- Αγροτικές ενισχύσεις, αποζημιώσεις
- Αγορά εμπορεύματος (κτιρίου) από ιδιώτη
- Αυτοπαράδοση αγαθών
- Αγορά και πώληση μεταχειρισμένου μεταφορικού μέσου από μεταπωλητή του καθεστώτος περιθωρίου μικτού κέρδους
- Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από τρίτη χώρα
- Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ενδοκοινοτική απόκτηση)
- Τακτοποίηση εσόδων και εξόδων βάσει της αρχής του δουλευμένου (έσοδα επομένων χρήσεων, δουλευμένα έσοδα περιόδου, έξοδα χρήσης δουλευμένα, προπληρωμένα έξοδα ή έξοδα επομένων χρήσεων)
- Έξοδα από χρεωστικούς τόκους
- Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων
